Бухучет и налоги - Под общ. ред. В.И. Мещерякова - Годовой отчет - 2011 [2011, DOC, RUS]

Что принес 2011 год
Бухгалтерская отчетность
НДС
Акцизы
НДФЛ
Страховые взносы
Налог на прибыль
Имущественные налоги
Госпошлина
Как подготовиться к отчету
Инвентаризация
Как провести инвентаризацию
Как сверить наличие основных средств
Как сверить наличие материально-производственных запасов
Как сверить наличность в кассе и денежные документы
Как сверить расчеты
Как оформить результаты инвентаризации
Как исправить найденные ошибки
Какой датой вносить исправления
Как оприходовать неучтенные излишки
Как списать недостающее имущество
Когда можно провести взаимозачет по пересортице
Как списать просроченную задолженность
Как сделать реформацию баланса
Как закрыть счета 90 и 91
Как определить финансовый результат
События, которые могут повлиять на финансовое состояние фирмы
События, возникшие на отчетную дату
События, возникшие после отчетной даты
Бухгалтерский баланс
Общие требования
Заголовочная часть баланса
Раздел I. Внеоборотные активы
Строка 1110 "Нематериальные активы"
Как учесть исключительные права на объекты интеллектуальной собственности
Покупка НМА
Вклад НМА в уставный капитал
Поступление НМА безвозмездно
Создание НМА силами самой фирмы
Как учесть деловую репутацию
Как учесть секреты производства (ноу-хау)
Как учесть научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы
Как начислить амортизацию по нематериальным активам
Линейный способ
Способ уменьшаемого остатка
Способ списания стоимости пропорционально объему выпущенной продукции (работ, услуг)
Изменение первоначальной стоимости НМА
Строка 1120 "Результаты исследований и разработок"
Как списать расходы по НИОКР
Линейный способ
Способ списания расходов пропорционально объему выпущенной продукции (работ, услуг)
Списание расходов по неиспользуемым изобретениям
Строка 1130 "Основные средства"
Приобретение основных средств
Покупка основного средства
Как учесть купленные основные средства, которые подлежат госрегистрации
Как учесть купленные основные средства стоимостью не дороже 40 000 рублей
Как учесть купленные подержанные основные средства
Как учесть основное средство, состоящее из нескольких частей
Вклад основных средств в уставный капитал
Поступление основных средств безвозмездно
Основные средства за счет государственной помощи
Создание основного средства силами самой фирмы
Изменение первоначальной стоимости основных средств
Реконструкция, модернизация, достройка, дооборудование
Переоценка
Частичная ликвидация
Порядок начисления амортизации
Способы начисления амортизации
Линейный способ
Способ уменьшаемого остатка
Способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования
Способ списания стоимости пропорционально объему выпущенной продукции (работ, услуг)
Как начислить амортизацию по основным средствам, бывшим в эксплуатации
Как начислить амортизацию по расконсервированным основным средствам
Как начислить амортизацию по реконструированным или модернизированным основным средствам
Строка 1140 "Доходные вложения в материальные ценности"
Приобретение доходных вложений
Амортизация доходных вложений
Строка 1150 "Финансовые вложения"
Как учесть ценные бумаги
Покупка ценных бумаг
Вклад ценными бумагами в уставный капитал
Поступление ценных бумаг безвозмездно
Особенности учета котирующихся акций
Как учесть выданные процентные займы
Как учесть вклады в совместную деятельность
Строка 1160 "Отложенные налоговые активы"
Строка 1170 "Прочие внеоборотные активы"
Строка 1100 "Итого по разделу I"
Раздел II. Оборотные активы
Строка 1210 "Запасы"
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Приобретение материалов
Покупка материалов
Как учесть материалы по фактической себестоимости
Как учесть материалы по учетной цене
Как учесть материалы, полученные по договору с особым порядком перехода права собственности
Вклад материалов в уставный капитал
Поступление материалов безвозмездно
Списание материалов
Способ ФИФО
Способ средней себестоимости
Способ списания по себестоимости каждой единицы
Животные на выращивании и откорме
Незавершенное производство
Как учесть расходы основного производства
Как списать расходы основного производства
Как учесть расходы обслуживающих производств
Как списать расходы обслуживающего производства (хозяйства)
Готовая продукция и товары для перепродажи
Как учесть готовую продукцию
Учет продукции по фактической себестоимости
Учет продукции по учетным ценам (плановой себестоимости)
Как учесть товары
Учет товаров по фактической себестоимости
Учет товаров по продажным ценам
Документирование торговой наценки
Отражение торговой наценки в учете
Списание торговой наценки
Как списать товары
Товары отгруженные
Передача товаров по договору с особым порядком перехода права собственности
Передача товаров на реализацию
Передача товаров по товарообменному (бартерному) договору
Расходы будущих периодов
Как учесть расходы будущих периодов
Как списать расходы будущих периодов
Итого по строке 1210 "Запасы"
Строка 1220 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Особые случаи учета НДС
Как списать НДС со счета 19
Когда НДС принимают к вычету
Когда НДС списывают на увеличение стоимости приобретенных ценностей
Когда НДС списывают за счет целевых средств
Строка 1230 "Дебиторская задолженность"
Формирование задолженности
Как учесть задолженность по договору с особым порядком перехода права собственности
Как отразить задолженность, выраженную в условных денежных единицах
Как отразить задолженность, оформленную векселем
Как отразить выданные авансы
Погашение или списание дебиторской задолженности
Как учесть списание задолженности
Как списать задолженность за счет резерва сомнительных долгов
Создание резерва
Списание резерва
Строка 1240 "Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)"
Строка 1250 "Денежные средства"
Как учесть деньги в кассе
Учет кассовых операций с рублями
Учет кассовых операций с иностранной валютой
Учет денежных документов
Как учесть деньги на расчетном счете
Как учесть деньги на валютных счетах
Покупка валюты
Покупка валюты для оплаты импорта
Покупка валюты для операций, не связанных с импортом
Прочие поступления иностранной валюты
Поступление валютной выручки
Кредит (заем) в валюте
Как отразить курсовые разницы по иностранной валюте
Как учесть операцию в иностранной валюте, если ее курс по отношению к рублю не установлен
Как учесть прочие денежные средства
Специальные счета в банках
Аккредитивы
Чековые книжки
Переводы в пути
Что относится к денежным эквивалентам
Строка 1260 "Прочие оборотные активы"
Строка 1200 "Итого по разделу II"
Строка 1600 "Баланс"
Раздел III. Капитал и резервы
Строка 1310 "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)"
Строка 1320 "Собственные акции, выкупленные у акционеров"
Как отразить покупку акций (долей)
Как отразить перепродажу или аннулирование акций (долей)
Строка 1340 "Переоценка внеоборотных активов"
Строка 1350 "Добавочный капитал (без дооценки внеоборотных активов)"
Формирование добавочного капитала
Эмиссионный доход
НДС по вкладу в уставный капитал
Курсовые разницы по вкладам в уставный капитал в валюте
Использование добавочного капитала
Строка 1360 "Резервный капитал"
Формирование резервного капитала
Использование резервного капитала
Строка 1370 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
Нераспределенная прибыль
Прибыль прошлых лет
Прибыль отчетного года
Непокрытый убыток
Формирование убытка
Списание убытка
Покрытие убытка за счет резервного капитала
Покрытие убытка за счет целевых взносов учредителей
Строка 1300 "Итого по разделу III"
Раздел IV. Долгосрочные обязательства
Строка 1410 "Заемные средства"
Кредиты банков
Как учесть проценты по банковским кредитам
Как учесть кредиты в иностранной валюте
Займы
Как учесть заем в денежной форме
Заем получен в рублях
Сумма займа выражена в условных единицах
Заем получен в иностранной валюте
Как учесть заем в натуральной форме
Как учесть заем в форме отсрочки платежа
Как учесть облигационный заем
Как учесть проценты по займам
Строка 1420 "Отложенные налоговые обязательства"
Формирование отложенных налоговых обязательств
Списание отложенных налоговых обязательств
Строка 1430 "Резервы под условные обязательства"
Строка 1450 "Прочие обязательства"
Строка 1400 "Итого по разделу IV"
Раздел V. Краткосрочные обязательства
Строка 1510 "Заемные средства"
Строка 1520 "Кредиторская задолженность"
Поставщики и подрядчики
Формирование задолженности
Списание кредиторской задолженности
Когда кредиторскую задолженность выгодно списать
Когда кредиторскую задолженность списывать невыгодно
Задолженность перед персоналом организации
Как начислить зарплату
Как отразить удержания из заработной платы
Как начислить премию
Как начислить материальную помощь
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
Как начислить страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС
Как начислить взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Задолженность по налогам и сборам
Как начислить налог на прибыль
Как начислить налог на добавленную стоимость
Как начислить налог на доходы физических лиц
Как начислить прочие налоги и сборы
Прочие кредиторы
Как отразить полученный аванс
Как отразить расчеты с подотчетными лицами
Покупка подотчетными лицами ценностей (оплата работ, услуг)
Командировочные расходы
Как учесть расчеты по страхованию
Страхование имущества
Страхование работников
Задолженность перед участниками (акционерами) по выплате доходов
Строка 1530 "Доходы будущих периодов"
Как учесть безвозмездно полученные ценности
Строка 1540 "Резервы предстоящих расходов"
Строка 1550 "Прочие обязательства"
Как учесть депонированную заработную плату
Как оформить депонирование
Как отразить депонирование в учете
Строка 1500 "Итого по разделу V"
Строка 1700 "Баланс"
Отчет о прибылях и убытках
Общие требования и заголовочная часть Отчета о прибылях и убытках
Выручка и себестоимость продаж
Строка 2110 "Выручка"
Методы отражения выручки
Как учесть выручку по методу начисления
Как учесть выручку по кассовому методу
Особенности определения выручки
Как отразить выручку по договорам с особым переходом права собственности
Как отразить выручку, если покупателю предоставлен коммерческий кредит
Как отразить выручку по товарообменному (бартерному) договору
Как отразить выручку, если цена товаров выражена в условных денежных единицах
Как отразить выручку по посредническим договорам
Договор комиссии
Договор поручения
Агентский договор
Различия в бухгалтерском и налоговом учете выручки
Строка 2120 "Себестоимость продаж"
Методы учета расходов
Как учесть расходы по методу начисления
Как учесть расходы по кассовому методу
Состав расходов
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Учет расходов, выраженных в условных единицах
Учет и списание расходов неторговых фирм
Как учесть продукцию (работы, услуги) по полной себестоимости
Как учесть продукцию (работы, услуги) по сокращенной себестоимости
Учет и списание расходов торговых фирм
Строка 2100 "Валовая прибыль (убыток)"
Строка 2210 "Коммерческие расходы"
Как учесть коммерческие расходы производственным фирмам
Формирование расходов
Списание расходов
Распределение расходов
Списание расходов полностью
Как учесть коммерческие расходы торговым фирмам
Формирование расходов
Списание расходов
Строка 2220 "Управленческие расходы"
Строка 2200 "Прибыль (убыток) от продаж"
Прочие доходы и прочие расходы
Строка 2310 "Доходы от участия в других организациях"
Как учесть доходы от участия в уставных капиталах
Как учесть доходы от совместной деятельности
Строка 2320 "Проценты к получению"
Как учесть проценты по договорам займа
Как учесть проценты, начисленные банком
Строка 2330 "Проценты к уплате"
Особенности учета процентов по займам
Как учесть проценты, если кредит (заем) получен для покупки имущества
Как учесть проценты, если сумма займа выражена в валюте или условных денежных единицах
Строка 2340 "Прочие доходы"
Как учесть доходы от сдачи имущества в аренду
Как учесть доходы от предоставления прав на патенты
Как учесть доходы от продажи прочего имущества
Продажа основных средств
Продажа нематериальных активов
Продажа материалов
Особенности продажи прочего имущества, стоимость которого выражена в условных денежных единицах
Как учесть доходы от ликвидации основных средств
Как учесть списание оценочных резервов
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей
Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги
Резерв по сомнительным долгам
Как учесть штрафы и пени
Как учесть возмещенные фирме убытки
Как учесть безвозмездно полученное имущество
Как учесть прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном году
Как списать кредиторскую задолженность
Как учесть положительные курсовые разницы
Строка 2350 "Прочие расходы"
Как учесть расходы по сдаче имущества в аренду
Как учесть расходы по предоставлению прав на объекты интеллектуальной собственности
Как учесть расходы по продаже имущества
Продажа основных средств
Продажа нематериальных активов
Продажа материалов
Как учесть расходы по выбытию прочего имущества
Как учесть расходы по оплате услуг банка
Как учесть налоги, которые списывают на финансовые результаты
Как учесть расходы по аннулированным заказам и производству, не давшему продукции
Как учесть отчисления в оценочные резервы
Резерв под снижение стоимости материальных ценностей
Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги
Резерв по сомнительным долгам
Как учесть штрафы и пени за нарушение условий договоров
Как учесть убытки, возмещенные другим фирмам
Как учесть убытки прошлых лет, признанные в отчетном году
Как списать дебиторскую задолженность
Как учесть отрицательные курсовые разницы
Налог на прибыль
Строка 2300 "Прибыль (убыток) до налогообложения"
Строка 2410 "Текущий налог на прибыль"
Строка 2421 "в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)"
Строка 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств"
Строка 2450 "Изменение отложенных налоговых активов"
Строка 2460 "Прочее"
Чистая прибыль (убыток)
Строка 2400 "Чистая прибыль (убыток)"
Строка 2510 "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода"
Строка 2520 "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода"
Строка 2500 "Совокупный финансовый результат периода"
Строка 2900 "Базовая прибыль (убыток) на акцию"
Строка 2910 "Разводненная прибыль (убыток) на акцию"
Пример заполнения формы
Отчет об изменениях капитала
Общие требования и заголовочная часть Отчета об изменениях капитала
Движение капитала
Графа 3 "Уставный капитал"
Графа 4 "Собственные акции, выкупленные у акционеров"
Графа 5 "Добавочный капитал"
Графа 6 "Резервный капитал"
Графа 7 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
Графа 8 "Итого"
Корректировка в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
Чистые активы
Пример заполнения формы
Отчет о движении денежных средств
Общие требования и заголовочная часть Отчета о движении денежных средств
Денежные потоки от текущих операций
Денежные потоки от инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
Сальдо денежных потоков за отчетный период
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
Движение иностранной валюты
Пример заполнения формы
Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках
Общие требования
Раздел 1. Нематериальные активы и расходы на НИОКР
Раздел 2. Основные средства
Раздел 3. Финансовые вложения
Раздел 4. Запасы
Раздел 5. Дебиторская и кредиторская задолженность
Раздел 6. Затраты на производство
Раздел 7. Резервы под условные обязательства
Раздел 8. Обеспечения обязательств
Раздел 9. Государственная помощь
Пояснительная записка
Общие требования
Сведения о деятельности фирмы
Изменения в учетной политике
Финансовая деятельность
Инвестиционная деятельность
Информация о связанных сторонах
Сведения о реорганизации фирмы
Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности за 2011 год
Что делать с отчетностью
Как провести аудит отчетности
Обязательный аудит
Добровольный (инициативный) аудит
Как выбрать аудитора
Как составить договор
Какие документы вправе потребовать аудиторы
Аудиторское заключение
За что отвечают аудиторы
Как учесть расходы на аудит
Как утвердить отчет
Как утвердить отчетность в ООО
Как утвердить отчетность в АО
Как сдать отчет
Как сдать отчетность учредителям
Как сдать отчетность в статистику
Как сдать отчетность в налоговую инспекцию
Кому еще нужно подавать отчетность
Способы представления бухгалтерской отчетности
Лично в руки инспектору
По почте
В электронном виде
Как опубликовать отчет
Исправление ошибок в годовой отчетности
Что такое ошибка
Что может привести к появлению ошибки
Существенные ошибки
Несущественные ошибки
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Раскрытие информации в отчете
Налог на прибыль
Общий порядок заполнения
Как оформить титульный лист
Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение 1 к листу 02)
Выручка от реализации
В какой момент отразить выручку
Как определить сумму выручки
Пересчет выручки по рыночным ценам
Товарообмен
Взаимозависимые лица
Внешнеторговые сделки
Различие цен по сделкам
Внереализационные доходы
Общий порядок учета
Доходы от сдачи имущества в аренду
Суммовые и курсовые разницы
Проценты по коммерческим кредитам и дисконты по товарным векселям
Проценты по займам, предоставленным другим фирмам
Суммы восстановленных резервов
Резерв на ремонт основных средств
Создание резерва
Списание резерва
Резервы на оплату отпусков и выплату вознаграждения за выслугу лет
Создание резерва
Списание резерва
Резерв на оплату гарантийного ремонта
Создание резерва
Списание резерва
Резерв по сомнительным долгам
Создание резерва
Списание резерва
Имущество, полученное безвозмездно
Доходы (прибыль) прошлых лет
Доходы от ликвидации основных средств
Списанная кредиторская задолженность
Когда задолженность списать выгодно
Когда задолженность списывать невыгодно
Порядок заполнения Приложения 1 к листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы"
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравненные к внереализационным расходам (Приложение 2 к листу 02)
В какой момент отразить расходы
Как экономически обосновать спорные расходы
Как учесть расходы без доходов
Направленность расходов на получение доходов
Как принять расходы при отсутствии доходов
Расходы на подготовку и освоение производства
Расходы при неведении деятельности
Расходы документально не подтверждены: что делать?
Проблемы с недостоверными первичными документами
Различия бухгалтерского и налогового учета некоторых расходов
Суммовые разницы
Проценты по коммерческим кредитам и векселям
Прямые и материальные расходы
Приобретение материалов
Покупка
Вклад в уставный капитал
Поступление безвозмездно
Списание материалов или товаров
Расходы на оплату труда
Заработная плата
Премии
Общий порядок выплат
Доплаты
Доплата за работу в сверхурочное время
Доплата за работу в ночное время
Доплата за вечернюю и ночную смены при многосменном режиме
Доплата за работу в выходные и праздничные дни
Доплата за совмещение профессий и выполнение обязанностей временно отсутствующих работников
Оплата труда при работе во вредных и тяжелых условиях
Оплата вынужденного прогула
Оплата труда за работу в тяжелых климатических условиях
Северные надбавки
Северные коэффициенты
Выплата среднего заработка
Оплата отпусков
Компенсация за неиспользованный отпуск
Работник не увольняется
Работник увольняется
Выплаты работникам, увольняемым по сокращению численности (штата)
Соцпакет для работников
Материальная помощь
Доставка сотрудников на работу
Питание сотрудников
Выплаты по договорам страхования
Выплаты по гражданско-правовым договорам
Суммы начисленной амортизации основных средств
Первоначальная стоимость основных средств
Как снизить стоимость основных средств
Особенности учета отдельных видов основных средств
Недвижимое имущество
Объекты бытового назначения
Стационарный телефон
Мобильные телефоны
Неотделимые улучшения арендованного имущества
Когда первоначальная стоимость основных средств меняется
Как реконструкцию превратить в ремонт
Как модернизацию превратить в ремонт
Способы начисления амортизации
Какой способ выбрать
Амортизационная премия
Особенности начисления амортизации в налоговом учете
Повышение норм
Снижение норм
Амортизация основных средств, бывших в эксплуатации
Амортизация расконсервированных основных средств
Амортизация реконструированных и модернизированных основных средств
Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества
Амортизация объектов благоустройства
Амортизация нематериальных активов
Линейный способ
Нелинейный способ
Какой метод амортизации выбрать
Распределение прямых расходов
Производственные фирмы
Торговые фирмы
Прочие расходы
Аренда
Обязательно ли регистрировать договор
Юридические услуги
Консультационные, информационные и посреднические услуги
Аудиторские услуги
Не все услуги аудитора - аудиторские
Услуги нотариуса
Если обязательное нотариальное оформление не требуется
Расходы на гарантийный ремонт
Исключительные права на дешевые программы для ЭВМ
Право на использование нематериального актива
Налоги и сборы, начисленные к уплате в бюджет
Подбор персонала
Расходы на рекламу
Общий порядок
Особенности учета рекламных расходов
Визитные карточки
Рекламные основные средства
Реклама в прессе
Интернет-реклама
Услуги мерчандайзинга: приоритетная выкладка товара
Как лучше всего провести рекламные расходы
Расходы по госрегистрации прав на недвижимость
Компенсация за использование личного автомобиля (мотоцикла)
Оформление компенсации
Нормирование компенсации
Способы учета компенсации
Компенсации за использование другого имущества
Командировки
Однодневная командировка: оплачивать или нет?
Если командировку отменили
Форс-мажор в командировке
Сотрудник в командировке заболел
"Неформальные" документы
Поездка внештатника
Командировка "наоборот"
На задание - со страховкой
VIP-зал, питание и развлечения
Представительские расходы
Как оформить представительские расходы
Нормирование представительских расходов
Налоговый учет некоторых видов представительских расходов
Из непроизводственных - в представительские
Расходы на подготовку и переподготовку кадров
Документальное подтверждение
Учебный семинар
Консультационный семинар
Выездной семинар
Как оплатить обучение бухгалтера
Услуги связи
Компенсация использования личного телефона сотрудника
Оплата услуг сотового оператора
Претензии налоговых инспекторов
Налоговый учет отдельных видов расходов на услуги связи
Налоговый учет отдельных видов прочих расходов
Расходы на покупку питьевой воды
Расходы на охрану
Расходы на покупку топлива
Расходы на медицинское обследование
Внереализационные расходы
Общий порядок учета
Проценты по долговым обязательствам
Первый способ нормирования
Второй способ нормирования
Резерв по сомнительным долгам
Кредиторская задолженность по оприходованным материальным ценностям
Расходы по ценностям, переданным в аренду
Ликвидация основных средств
Частичная ликвидация
Полная ликвидация
Как ликвидировать устаревшую технику
Документальное оформление
Списанная дебиторская задолженность
Прочие внереализационные расходы
Отрицательные курсовые разницы
Отрицательные разницы при покупке или продаже валюты
Отрицательные суммовые разницы
Штрафы и пени
Затраты по аннулированным производственным заказам
Судебные расходы
Банковские услуги
Зарплатные карточки
Порядок заполнения Приложения 2 к листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам"
Порядок заполнения Приложения 3 к листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в листе 05)"
Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу"
Как заполнять декларацию по обособленному подразделению
Приложение 5 к листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения"
Декларация налогового агента
Ставки и расчет налога с дивидендов
Лист 03 "Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)"
Раздел А
Раздел Б
Раздел В
Лист 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК"
Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к листу 02)"
Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества..."
Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций"
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика"
Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организации с доходов в виде процентов, а также дивидендов
Налог на добавленную стоимость
Как заполнить декларацию по НДС
Титульный лист
Раздел 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации"
Приложение 1 к разделу 3 "Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы"
Приложение 2 к разделу 3 "Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения..."
"Экспортный" НДС
Раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям... обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена"
Раздел 5 "Расчет суммы налоговых вычетов по операциям... обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)"
Раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям... обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально не подтверждена"
Раздел 7 "Операции, не подлежащие налогообложению..."
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета) по данным налогоплательщика"
Как заполняют декларацию по НДС налоговые агенты
Раздел 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента"
Как заполнить налоговую декларацию по косвенным налогам
Раздел 1 "Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза"
Раздел 2 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза"
Приложение к декларации
Электронный счет-фактура
Налог на доходы физических лиц
Ставки налога
Особые правила для нерезидентов
Какие доходы не облагают налогом
Налоговые вычеты
Социальные вычеты
Имущественные вычеты
Стандартные вычеты
Профессиональные вычеты
Как определить доход для налогообложения
Доход получен деньгами
Доход получен в неденежной форме
Доход получен в виде материальной выгоды
Как вернуть излишне удержанный налог
Как отчитаться по налогу
Форма 2-НДФЛ
Пример заполнения формы 2-НДФЛ
Налог на имущество
Общий порядок уплаты налога
Как заполнить декларацию за год
Титульный лист
Как заполнить раздел 2 "Определение налоговой базы и исчисление суммы налога в отношении подлежащего налогообложению имущества..."
Как заполнить раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика"
Как заполнить раздел 3 "Определение налоговой базы и исчисление суммы налога за налоговый период по объекту недвижимого имущества иностранной организации..."
Транспортный налог
Общий порядок уплаты налога
Арендованное авто
Транспорт филиала
Когда объект украден
Как заполнить декларацию по налогу
Раздел 2 "Расчет суммы налога по каждому транспортному средству (по данным налогоплательщика)"
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)"
Титульный лист
Акцизы
Декларация по акцизам
Декларация по подакцизным товарам (за исключением табачных изделий)
Приложения к декларации
Раздел 2 "Расчет суммы акциза"
Раздел 1 "Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет"
Титульный лист
Извещение об уплате (об освобождении от уплаты) авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
Декларация на табачные изделия
Приложения к декларации
Раздел 2 "Расчет суммы акциза на табачные изделия"
Раздел 3 "Расчет суммы акциза по табачным изделиям, применение освобождения от налогообложения акцизами по которым документально не подтверждено"
Раздел 4 "Предъявленные к возмещению суммы акциза по табачным изделиям, факт экспорта которых документально подтвержден в налоговом периоде, а также документально подтвержденный факт экспорта табачных изделий, по которым ранее были представлены поручительство банка или банковская гарантия"
Раздел 1 "Сумма акциза на табачные изделия, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика"
Титульный лист
Единый налог на вмененный доход
Общий порядок расчета
Кто не вправе работать на режиме ЕНВД
Декларация по ЕНВД
Место представления декларации
Заполнение титульного листа
Порядок заполнения раздела 2
Порядок заполнения раздела 3
Порядок заполнения раздела 1
Электронный документооборот для налогоплательщиков
Кто обязан сдавать отчетность в ФНС России в электронном виде
Как отправить файлы в инспекцию в электронном виде
Через спецоператора
Через сайт ФНС России
Какие документы можно отправить в ИФНС в электронном виде
Типичные проблемы и пути их решения
Получение отрицательных протоколов
Протокол содержит ошибку "Файл xsd-схемы не найден"
Сообщение об ошибке
Нет доверенности на сдачу отчетности
Устаревший формат отчетности
Уточнение кода операции
Ошибки при формировании файлов по имуществу
Как найти код налогового вычета в справке 2-НДФЛ
Какие документы можно получить из инспекции в электронном виде
Справка о состоянии расчетов с бюджетом
Акт сверки с налоговой инспекцией
Требование об уплате налога
Электронный документооборот между контрагентами
Как контрагентам организовать обмен файлами
Какие файлы можно пересылать через системы обмена документами
Как организовать процесс обмена электронными счетами-фактурами
Взаимное согласие на обмен счетами-фактурами
Технология обмена счетами-фактурами
Корректировочный счет-фактура
Как защитить свой отчет в налоговой инспекции
Налоговая проверка отчетности
Проверяем декларацию по налогу на прибыль
Проверка согласованности показателей
Темпы роста расходов и доходов
Налоговый убыток
Проверяем декларацию по НДС
Проверка согласованности показателей
Возмещение НДС
Высокая доля вычетов
Вычет из "нуля"
Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
Объект для начисления
Как рассчитывать и платить страховые взносы в ПФР
Расчет по взносам на ОПС и ОМС для работодателей (форма РСВ-1 ПФР)
Титульный лист
Раздел 2 "Расчет страховых взносов по тарифу..."
Раздел 3 "Расчет страховых взносов по пониженному тарифу в отношении отдельных работников"
Раздел 4 "Основания для применения пониженного тарифа"
Раздел 5 "Сведения о состоянии задолженности (переплаты) на обязательное пенсионное страхование, образовавшейся по состоянию на 31 декабря 2009 года"
Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам"
Расчет по взносам на ОПС и ОМС для предпринимателей
Титульный лист
Раздел 2 "Данные для расчета сумм начисленных страховых взносов"
Раздел 1 "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам"
Сведения персонифицированного учета
Общие требования
Формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3
Формы АДВ-6-2, АДВ-6-3, АДВ-6-4
Страховые взносы в Фонд социального страхования РФ
Сроки уплаты
Порядок представления расчета
Общие требования к заполнению расчета
Титульный лист
Раздел I "Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и произведенным расходам"
Раздел II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и расходов на выплату страхового обеспечения"
Пример заполнения формы-4 ФСС
Электронная отчетность во внебюджетные фонды
Кто обязан сдавать отчетность в ПФР в электронном виде
Как отправить отчетность в электронном виде в ПФР
Через сервер спецоператора
На машинном носителе информации
Какие документы можно отправить в ПФР
Какие документы можно получить из ПФР
Типичные проблемы и пути их решения
Несвоевременное получение квитанции
Как отразить переплату персонифицированной отчетности
Ошибка: сверка платежей с начала расчетного периода
Допустимо ли расхождение сумм в формах АДВ-6-2 и РСВ-1 ПФР
Кто обязан сдавать отчетность в ФСС РФ в электронном виде
Как сдавать отчетность в ФСС РФ в электронном виде
Через сайт
Регистрация на портале
Отправка отчетности
Через спецоператора
Обработка отчета в ФСС РФ
Типичные проблемы и пути их решения
Как подтвердить время отправки
Несовпадение регистрационных номеров
Ошибка: "Не удалось расшифровать"
Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче
Изменения-2012
Изменения в части первой НК РФ
Общие положения
Принципы определения цены
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Необлагаемые выплаты
Порядок представления 2-НДФЛ
Налог на прибыль
Расходы на НИОКР
Иные изменения
Перечень нормативных актов, использованных при подготовке книги
Справочные данные для составления годового отчета за 2011 год
Нормируемые расходы для налога на прибыль
Затраты на представительские расходы
Расходы на рекламу
Нормы суточных при служебных командировках
Расходы на добровольное страхование
Нормы естественной убыли
Компенсации за использование личного транспорта в служебных целях
Страховые взносы и пособия
Ставки страховых взносов во внебюджетные фонды
Ставки взносов по обязательному пенсионному страхованию
Пособия за счет средств ФСС
Ставки по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Ставки налогов
Акцизы
Земельный налог
ЕНВД
Налог на прибыль
НДС
НДФЛ
Налог на имущество
Проверки и ответственность за налоговые нарушения
Типы и сроки проверок
Ответственность за нарушения
Прочая справочная информация
Лимит стоимости основных средств
Нормы суточных при командировках (для НДФЛ)
НДФЛ и страховые взносы по командировочным расходам
Предельный лимит наличных расчетов
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ

Мещеряков В.И. - Годовой отчет (Бухучет и налоги) - 2011 (813 стр., ISBN 978-5-699-53332-9), DOC (eBook)

Комментарий к Гражданскому процессуальному кодексу РФ, под ред. Е.Л. Забарчука, 2009 г.
Крашенинников П.В. - Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации, 2009
Комментарий к Семейному кодексу Российской Федерации (постатейный), отв. ред. О.Н. Низамиева, 2010
Комментарий к Трудовому кодексу Российской Федерации (постатейный) под ред. Орловского Ю.П., 2009 г.
Сотникова Л. В. - Бухгалтерская отчетность организации. 2008-2009 год
Крутякова Т.Л. - Годовой отчет 2010
Годовой отчет - 2009 под общ. ред. В.И. Мещерякова